by greatteam-rh | Ago 8, 2023 | Administración de Nómina, Maquila de Nómina, Seguridad Social
Garantizar la seguridad social es una obligación primordial por parte del patrón en México.
Con esto, muchos directivos de empresas medianas en México se preguntan cuánto les costará asegurar a sus empleados en el IMSS en el 2025. Si tú eres uno de ellos, este blog es para ti.
A continuación, te mostramos una guía rápida sobre los costos para asegurar a tu personal en el IMSS:
Primeramente, hay que tomar en cuenta que el costo de asegurar a un empleado en el IMSS depende del salario que recibe. Para el año 2025, los costos de seguridad social serán de alrededor del 26.5% del salario base de cotización. De estos, el patrón tendrá que pagar el 16.4% y el empleado el 3.1%.
Adicionalmente, los directivos de empresas medianas tienen la obligación de pagar una cuota de retiro para el seguro social de sus empleados.
Actualmente, esta es del 2% del salario base de cotización del empleado y un 5% por aportaciones al Infonavit.
Otro detalle en los costos de asegurar a un empleado en el IMSS es el riesgo de trabajo. Esta cuota depende del giro del negocio la cual puede ser entre un 1% y un 7% del salario base de cotización. Todo depende de las condiciones de riesgo del trabajo que desempeñen los empleados.
Finalmente, no olvides que al asegurar a un empleado en el IMSS, estas obligado a inscribirte como patrón ante la tesorería del estado y enterar un pago del 4% por el total de las remuneraciones pagadas a tus empleados.
El salario base de cotización lo determinas multiplicando el salario diario de tus empleados por el factor de actualización de 1.0493, para prestaciones mínimas de ley.
En conclusión, el costo de asegurar a un empleado en el IMSS en México en el 2025 depende del salario base de cotización y el riesgo de trabajo. Como directivo de una empresa mediana, es importante conocer estos factores para poder presupuestar de manera adecuada. Recuerda que una atención médica de calidad es esencial para el bienestar de sus empleados. ¡Invierte en la seguridad social de tus empleados y evita riesgos innecesarios por no estar inscritos en el IMSS!
¿Quieres saber cuánto costaría tu empleado en el IMSS al 2025?
Artículo por: Great Team® – Excelencia en Capital Humano
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by greatteam-rh | Oct 20, 2022 | Administración de Nómina, Contabilidad Fiscal, Seguridad Social
Derivado de una relación laboral, las empresas adquieren obligaciones patronales en las que sin importar el tamaño o giro deben dar cumplimiento para evitar requerimientos, multas y gastos no presupuestados.
De acuerdo con la Ley del Seguro Social, si los patrones no cumplen con sus obligaciones se harán acreedores a sanciones o multas de acuerdo con lo establecido en el Reglamento para la imposición de multas de la LSS, estas sanciones oscilan de los 50 a 350 salarios mínimos vigentes al momento de la imposición.
Con base en el Artículo 308 de la LSS, el patrón deberá pagar lo que no haya liquidado y en caso que el monto exceda los trece mil salarios mínimos diarios podría ir a prisión de 2 a 5 años.
Por otra parte, INFONAVIT funge como una autoridad fiscal con facultades para imponer sanciones y efectuar su cobro, mediante las siguientes normas: Ley del INFONAVIT, el Reglamento para la Imposición de Multas (RIM), y el Código Fiscal de la Federación (CFF).
INFONAVIT impone multas por la omisión total o parcial de las aportaciones y/o amortizaciones de crédito y se sustentan en los artículos 30, fracción V, párrafo segundo de la Ley del INFONAVIT y 76 del CFF. La multa impuesta por la omisión de pago puede ir del 55% al 75% de la contribución omitida.
Otra multa es por la falta de pago oportuno, lo que puede evitarse cuando las aportaciones y amortizaciones se cubran fuera de tiempo pero de manera espontánea, es decir, antes de que el INFONAVIT determine y notifique el crédito fiscal respectivo.
Muchos patrones ignoran la magnitud y las consecuencias que por omisión o pago extemporáneo pueden generarse, es de suma importancia identificar los plazos y la forma de dar cumplimiento ante el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) y el Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores (INFONAVIT).
¿Deseas conocer las principales obligaciones, el plazo para cumplirlas y las multas por incumplimiento o cumplimiento extemporáneo en base a la actualización del valor de la UMA? Compártenos tus datos y descárgala sin costo aquí.
Artículo por: Lic. Pamela Monroy
Great Team – Excelencia en Capital Humano
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Fuentes:
• Ley del Seguro Social Última Reforma DOF 18-05-2022
• Ley Del Instituto Del Fondo Nacional De La Vivienda Para Los Trabajadores REGLAMENTO para la Imposición de Multas por Infracción a las Disposiciones de la Ley del Seguro Social y sus Reglamentos
by greatteam-rh | Sep 15, 2022 | Administración de Nómina, Contabilidad Fiscal
La Ley Federal de Trabajo menciona que el salario es la retribución que debe pagar el patrón al trabajador por su trabajo. (Art. 82 LFT).
El salario se integra con los pagos hechos en efectivo por cuota diaria, gratificaciones, percepciones, habitación, primas, comisiones, prestaciones en especie y cualquiera otra cantidad o prestación que se entregue al trabajador por su trabajo. (Art.84 LFT).
El salario debe ser remunerador y nunca menor al fijado como mínimo, $260.34 para la zona libre de la Frontera Norte y $172.87 para las demás zonas en general del país de acuerdo con las disposiciones de ley.
Los plazos para el pago del salario nunca podrán ser mayores de una semana para las personas que desempeñan un trabajo material y de quince días para los demás trabajadores. (Art. 88 LFT).
Diferencia entre el sueldo neto y sueldo bruto
Sueldo Bruto: Es el salario acordado con el patrón que recibirá el empleado por la prestación de sus servicios, pero que deberá ser disminuido por las retenciones de ISR e IMSS que marca la ley. Este sueldo es conocido como “el salario antes de impuestos” el cual, una vez descontadas las retenciones mencionadas, se convierte en Sueldo Neto.
Sueldo Neto: Es la cantidad de dinero que recibirá un empleado en su cuenta bancaria o en efectivo, por el pago del trabajo realizado. Es decir es la resta de su salario bruto menos las retenciones de ISR e IMSS que se efectúan por el aseguramiento en el IMSS y por los pagos por concepto de nómina que se realizan al empleado.
Para determinar la cantidad de ISR a retener por concepto de salario debes considerar el total de tus percepciones gravadas para ISR y aplicar la tarifa mensual publicada en el SAT. Las retenciones de las cuotas obrero-patronales se determinan en función de los porcentajes de cuota mensual que estable la ley del IMSS, y el salario base de cotización que tenga el empleado registrado en el IMSS.
¿Necesitas conocer cual es tu salario neto o bruto?
Descarga nuestra calculadora SUELDO NETO en Excel para conocer dicho dato aquí.
Otro artículo que te puede interesar: ¿Cómo calcular el costo en el IMSS por empleado?
Artículo por: C.P. Manuel Vázquez Nava
Great Team – Excelencia en Capital Humano
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by greatteam-rh | Feb 6, 2020 | Administración de Nómina, Contabilidad Fiscal, Maquila de Nómina, Seguridad Social
Siempre nos preguntamos, como patrones, ¿qué costo tendrá asegurar a un trabajador en el IMSS con un “Salario X”? o ¿cuál será la carga social por tener ese trabajador asegurado en el IMSS?
Aquí te decimos como lo puedes saber, de manera muy sencilla:
- Primero debes identificar si el sueldo de tu trabajador es Bruto o Neto, ya que el costo de la carga social va en función del Sueldo Bruto que le vas a pagar a tu trabajador, esto con la finalidad de poder obtener el S.D. (Salario Diario) de tu trabajador.
- Segundo es importante conocer que “puesto” tendrá en la empresa para poder identificar la “clase de riesgo” bajo la cual estará cotizando y que tipo de percepciones recibirá.
- Tercero debes identificar que prestaciones de ley le vas a otorgar a tu trabajador, si serán superiores a la ley o las mínimas de ley, es decir 15 días de Aguinaldo, 6 días de Vacaciones por el primer año y el 25% de Prima Vacacional, esto con la finalidad de poder obtener su factor de integración para el IMSS.
Una vez identificados los puntos 1,2 y 3 ya podemos conocer con que S.D.I. (Salario Diario Integrado), será asegurado nuestro trabajador en el IMSS y de esta manera cual será el costo que tendrá que pagar la empresa por el aseguramiento de este trabajador.
Ahora bien, para conocer el costo de tu carga social debes tener presente los siguientes porcentajes de cuota mensual que se te cobraran en el IMSS por el aseguramiento de un trabajador, estos son:
- Una Cuota Fija establecida de $524.26 sin importar el salario del trabajador
- Un Excedente Patronal para S.D.I. superiores a 3 veces el valor de la UMA (86.88)
- El 1.75% por concepto de Prestaciones en Dinero y Gastos Médicos Pensionados
- El .5% de Riesgo de Trabajo si la prima de tu empresa se encuentra en la mínima de ley
- El 2.75% por concepto de Invalidez y Vida, así como Guarderías y Prestaciones Sociales
- El 2% por concepto de Retiro
- El 3.15% por concepto de Cesantía en Edad Avanzada y Vejez
- El 5% por concepto de Infonavit
No hay que olvidar que también dentro de la carga social debes considerar un pago del 3% por concepto del Impuesto sobre Nóminas de manera mensual.
¿Necesitas conocer el Costo Patronal en el IMSS de tus trabajadores?
Artículo por: C.P. Manuel Vázquez
Especialista Contable y Fiscal
Great Team – Capital Humano
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