by greatteam-rh | Dic 12, 2024 | Administración de Nómina, Asesoría Fiscal, Contabilidad Fiscal, Gestión Administrativa RRHH, IMSS-INFONAVIT, Ley Federal del Trabajo, Recursos Humanos, Seguridad Social
Salario mínimo es la cantidad menor que debe recibir en efectivo la persona trabajadora por los servicios prestados en una jornada de trabajo.
A partir del 1 de enero del 2025 el salario mínimo general se incrementa de 248.93 a 278.80 pesos diarios y que el salario mínimo de la Zona Libre de la Frontera Norte (ZLFN) se incrementa de 374.89 a 419.88 pesos diarios.
Esto significa que para el 2025 el salario mínimo mensual, pasa de $7,467.00 a $8,364.00, y en la Zona Libre de la Frontera Norte a $12,596.40.
Asimismo, los salarios mínimos profesionales del listado integrado por 61 profesiones, oficios y trabajos especiales se incrementarán en 12%.
www.gob.mx/cms/uploads/attachment/file/960832/Tabla_de_Salarios_M_nimos_2025.pdf
El Salario Base de Cotización (SBC) es el sueldo que se registra ante el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) y que se utiliza para calcular las contribuciones de seguridad social.
El nuevo Salario Base de Cotización mínimo en el IMSS para 2025 será de $292.54 pesos diarios, con el cual deberán estar asegurados todos aquellos trabajadores que perciban el salario mínimo general en 2025.
En Great Team podemos ayudarte a conocer cual será el incremento de tus cuotas obrero-patronales ante el IMSS con el incremento del salario mínimo general para 2025. Te invitamos agendar una reunión con nosotros: https://greatteam.mx/contactanos
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by greatteam-rh | Dic 3, 2024 | Administración de Nómina, Asesoría Fiscal, FONACOT, Ley Federal del Trabajo, NOM-035, Recursos Humanos
Una de nuestras recomendaciones antes de que termine el ejercicio fiscal 2024 es la validación que la información de los CFDI´s de Nómina del ejercicio sea correcta de acuerdo a las disposiciones fiscales establecidas en ley.
- La primera de ellas, es que la emisión de los CFDI´s de Nómina deben estar timbrados de acuerdo a la última versión 4.0 y con el complemento de nómina 1.2
- Validar que la determinación del ISR de los empleados sea la correcta y se aplique de forma mensual.
- Verificar el cálculo y aplicación del Subsidio para el Empleo para aquellos empleados que perciben un ingreso mensual inferior a $9,081.00
- Revisar la aplicación de los Nodos de percepciones y deducciones en base a la guía del llenado del comprobante del recibo de pago de nómina y su complemento del SAT
Para el caso de los últimos rubros lo ideal es efectuar una revisión de los parámetros de su nómina establecida y del sistema de nómina utilizado por la empresa con la finalidad de descartar cualquier posible error u omisión en los cálculos de la nómina del personal.
Para poder efectuar un timbrado oportuno y correcto de la nómina de sus empleados, se debe contar con los siguientes requisitos de sus empleados:
- RFC del empleado
- Nombre completo
- Régimen Fiscal
- Código Postal
La obtención de estos datos debe realizarse por medio de la Constancia de Situación Fiscal de cada empleado actualizada al momento de su ingreso: https://www.sat.gob.mx/aplicacion/login/43824/reimprime-tus-acuses-del-rfc
Evita multas por errores u omisiones en el timbrado de los CFDI´s de Nómina
Analistas de nómina calificados en nómina, seguridad social y SAT se encuentran a sus órdenes para analizar de manera correcta y oportuna la emisión de sus CFDI´s de Nómina: https://greatteam.mx/contactanos
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by greatteam-rh | Nov 25, 2024 | Asesoría Fiscal, FONACOT, Gestión Administrativa RRHH, Ley Federal del Trabajo, NOM-035, Recursos Humanos, Seguridad Social
El artículo 132 de la LFT estable la obligación como patrones de afiliar al centro de trabajo al Instituto del Fondo Nacional para el Consumo de los Trabajadores (INFONACOT), a efecto de que los trabajadores puedan ser sujetos del crédito que proporciona dicha entidad. La afiliación será gratuita para el patrón.
La obligación de inscribir el centro de trabajo al Infonacot https://login.fonacot.gob.mx/login/external?returnUrl=https://tramites.fonacot.gob.mx es para aquellos patrones que tienen trabajadores inscritos en el IMSS y que ya cuenta con la antigüedad de un año desde la fecha de inicio de sus operaciones.
La sanción por no afiliar el centro de trabajo al Infonacot, será con una multa que va de 50 a 1,500 veces la Unidad de Medida y Actualización; esto actualmente equivale de $ 5,428.00 a $ 162,855.00.
También es importante señalar que aquellos contribuyentes que deseen contar con su registro en el REPSE https://repse.stps.gob.mx/ porque se dedican a prestar servicios especializados o ejecutan obras especializadas deben tener su afiliación previa al Infonacot.
Requisitos:
- Estar debidamente constituidos ante el marco legal vigente.
- Estar inscrito ante el SAT.
- Solicitar su afiliación a través del Sistema Institucional de Afiliación en línea o en una Sucursal del Instituto FONACOT.
- Identificación oficial vigente con fotografía y firma (De la persona representante legal o facultada).
- eFirma del Centro de Trabajo.
- eFirma de la persona propietaria o Representante Legal o persona facultada para suscribir el convenio.
- Relación de Alta de Sucursales (para sucursales y para matrices que afilien sucursales).
Si aún no cuentas con tu afiliación al Fonacot en Great Team podemos ayudarte con dicho trámite, te invitamos agendar una reunión con nosotros para poder asesorarte: https://greatteam.mx/contactanos
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by greatteam-rh | Abr 15, 2024 | Asesoría Fiscal, Gestión Administrativa RRHH
En el ámbito empresarial, es fundamental mantenerse al día con las regulaciones laborales para garantizar el cumplimiento de la ley y evitar consecuencias legales, administrativas y financieras que podrían perjudicar gravemente a su empresa.
En México, la Ley Federal del Trabajo (LFT) es el marco legal que regula las relaciones laborales, y su conocimiento es esencial para propietarios, directores y gerentes de PYMES.
A continuación, destacamos algunos aspectos esenciales de la LFT en México 2024 que debe tener en cuenta para asegurar el correcto funcionamiento de su empresa:
Contratos de trabajo: La LFT establece los requisitos y obligaciones tanto para empleadores como para trabajadores en relación con los contratos de trabajo. Es crucial conocer los diferentes tipos de contratos laborales (tiempo determinado o indeterminado-obra determinada -Capacitación) así como sus cláusulas y condiciones específicas.
Salario: La LFT establece los lineamientos para el pago de salarios, incluyendo el salario mínimo, los periodos de pago y las deducciones permitidas. Es importante cumplir con estas disposiciones para evitar conflictos legales y garantizar la estabilidad financiera de tus colaboradores
Control de asistencia: Llevar un registro preciso de la asistencia de los empleados es fundamental para calcular correctamente sus salarios y cumplir con las obligaciones laborales. El Artículo 784 de la LFT señala que el patrón está obligado a conservar —ya sea de manera digital o física— documentación sobre el control de asistencias y faltas del trabajador, con la que se pueda validar que su jornada de trabajo no excede las horas permitidas por la ley, lo cual resulta útil en caso de alguna demanda o para el pago de horas extra. Implementar un sistemas de control de asistencia confiables y transparentes es clave para evitar disputas y reclamos por parte de los colaboradores.
Participación de utilidades: La LFT regula el derecho de los trabajadores a participar en las utilidades de la empresa. Es importante conocer las disposiciones aplicables y realizar los cálculos correspondientes de manera precisa y oportuna.
Seguridad y salud en el trabajo: La LFT establece las obligaciones de los empleadores en cuanto a garantizar condiciones seguras y saludables en el lugar de trabajo. Cumplir con estas disposiciones no solo es un deber legal, sino también una responsabilidad ética hacia sus colaboradores. Se recomienda integrar una Comisión Mixta de Seguridad.
Vacaciones y prima vacacional: La LFT establece los derechos de los trabajadores en cuanto a vacaciones y prima vacacional. Es esencial conocer estas disposiciones y garantizar su cumplimiento para promover un ambiente laboral saludable y motivador.
Participación de utilidades: La LFT regula el derecho de los trabajadores a participar en las utilidades de la empresa. Es importante conocer las disposiciones aplicables y realizar los cálculos correspondientes de manera precisa y oportuna.
Conservación de documentos: La LFT establece los plazos (desde un año hasta tiempo indefinido) y requisitos para la conservación de documentos relacionados con las relaciones laborales, como:
- Contratos de trabajo
- Registros de asistencia
- Acta administrativa de los hechos que motivan la causal de rescisión patronal
- Contrato individual de trabajo
- Certificado de incapacidad temporal para laborar
- Recibos de pago, aguinaldo y otros pagos
- Comprobantes o boletas de vacaciones y prima vacacional
- Recibos de participación de utilidades
Estas obligaciones a observar tienen consecuencias económicas por su omisión. Las empresas pueden evitar las causas que alteran el orden laboral si conocen las implicaciones de las infracciones a la LFT, de tal suerte que así incrementen su productividad y protegen su patrimonio al inhibir la imposición de sanciones por parte de la autoridad.
Para cuantificar las sanciones se toma como base el valor de la UMA, publicado en el DOF el 10 de enero de 2024, por el Instituto Nacional de Estadística y Geografía, cuyo valor quedó en $ 108.57 diarios y vigente a partir del 1o. de febrero de 2024.
En resumen, es esencial para los propietarios, directores y gerentes de PYMES conocer sobre la Ley Federal del Trabajo para el cumplimiento de las disposiciones legales en materia laboral, no solo ayuda a evitar consecuencias legales, administrativas y financieras, sino que también contribuye a promover relaciones laborales justas y equitativas, así como a fortalecer la reputación y la sostenibilidad de tu empresa en el largo plazo.
Artículo elaborado por: Great Team.
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by greatteam-rh | Oct 23, 2023 | Administración de Nómina, Asesoría Fiscal, Maquila de Nómina
El cálculo de la nómina es un proceso crucial dentro de toda empresa y, aunque pueda parecer un tanto sencillo, cualquier error en este proceso puede acarrear consecuencias serias para la organización. En México, existen una serie de normativas y regulaciones que se deben seguir al pie de la letra para evitar infracciones y multas económicas.
Es por ello que en este artículo te mostraremos los 10 errores más comunes que se cometen en el cálculo de la nómina en México, para que los conozcas y los evites en tu empresa:
- No considerar los salarios mínimos: Es importante que se conozca el salario mínimo vigente en cada zona geográfica, ya que este tiene relación directa con las cotizaciones de seguridad social que se realizan al IMSS.
- No tomar en cuenta el pago de horas extras: Siempre se deben considerar las horas extra trabajadas por los empleados para evitar problemas de pago y posibles demandas.
- No aplicar correctamente los subsidios: Debe asegurarse de aplicar correctamente los subsidios para evitar errores y sanciones fiscales.
- Equivocarse en el cálculo del ISR: La determinación del ISR se realiza en base a los ingresos percibidos por cada empleado, es importante se realicen de manera correcta para evitar problemas con el fisco.
- No considerar u omitir ingresos: Además del salario base, se deben considerar otros ingresos como prestaciones económicas, primas o bonos para realizar correctamente los cálculos en la nómina.
- No hacer los ajustes necesarios en los cambios de la legislación fiscal: Siempre se deben estar al tanto de los cambios en la ley y estar actualizados en los cálculos para evitar problemas fiscales.
- Efectuar descuentos no autorizados por ley: Es importante llevar un control de los descuentos autorizados y de cualquier préstamo concedido al empleado.
- Pago de vacaciones: Cuando se trata del cálculo de vacaciones de los empleados, debe considerarse la fecha de inicio para el otorgamiento de las mismas y llevar un control de los días disfrutados en el pago de la nómina.
- No realizar correctamente la liquidación del empleado: En caso de que el empleado sea despedido, debe asegurarse de otorgar los conceptos de ley que le corresponden en la liquidación, ya que esto puede acarrear sanciones o demandas laborales.
- No mantener actualizada la información de la nómina: Para evitar problemas fiscales, es importante que se mantenga al día la información de la nómina de la empresa, así como también de sus empleados.
En conclusión, el cálculo de la nómina es un tema que debe ser tomado con especial atención en todas las empresas, especialmente en México, donde existen diversas regulaciones y normativas que se deben cumplir para evitar multas e infracciones. Para que no se cometan errores en este proceso, se debe estar informado y actualizado en todas las obligaciones fiscales y laborales que correspondan.
La nómina es el reflejo del compromiso de la empresa con los empleados, y cualquier error en este proceso puede afectar negativamente la relación entre la empresa y sus trabajadores.
Por lo anterior, es fundamental realizar un cálculo de la nómina de manera correcta para evitar errores y/o requerimientos de la autoridad fiscal, por dicha razón te invitamos a solicitar de forma gratuita un Análisis Costo-Beneficio de tu nómina con el cual podrás confirmar si el pago de tu nómina es el correcto; agenda una cita con nosotros: www.greatteam.mx/contactanos
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by greatteam-rh | Oct 23, 2023 | Asesoría Fiscal, Gestión Administrativa RRHH, Recursos Humanos
La gestión de administración de nómina, es un proceso al cual se enfrentan las empresas de todos los tamaños y en el cual se hace necesario recurrir a expertos en la materia, ya que cualquier corporación está sujeta a cumplir con una normativa Fiscal, Laboral y de Seguridad Social que no permite errores, además de evitar pagos por multas o juicios innecesarios y generar como resultado eficiencia y ahorros tanto en la Nómina como en Seguridad Social.
¿Cómo funciona la Administración de nómina?
La empresa interesada externaliza en un proveedor toda la gestión de la nómina, el cual se encargará de los trámites salariales mes a mes, es decir que elaborará las nóminas, que en la mayoría de los casos es integral, para lo que se necesitan: los datos de los colaboradores del cliente, conocer los tipos de contratos de trabajo, las jornadas laborales, las incidencias de nómina, asistencia y horas extras, vacaciones y ausencias, salario base y complementos salariales, deducciones, retenciones, otros.
La empresa no solo ahorra costos y pone en manos de expertos la compleja gestión de la administración de nómina, también centra las actividades de sus Recursos Humanos en afrontar y optimizar su desempeño concentrando sus esfuerzos en: la captación y desarrollo de talento, evaluación del desempeño, revisión de su plan de compensación, integrar las Comisiones Mixtas con las que debe cumplir la empresa (LFT), revisión del Reglamento Interior de Trabajo , actualización de Políticas de RH y las Normas 035 y 037 (Centros de Trabajo y Teletrabajo- Home Office), entre otras.
Asesor de nómina asignado
El asesor de nómina realiza una gestoría especializada en asuntos labores, de seguridad social y fiscales, que se encarga de todo el proceso administrativo, es un profesional que cuenta con una formación específica en la materia y larga experiencia. Su modelo de gestión es proactivo, es decir, emitirá informes y dará respuesta, previo a la petición del cliente, a quién presentará reportes semanales, quincenales o mensuales según requiera la empresa.
¿Cuándo optar por la externalización de nóminas?
Una razón para contratar un servicio de Administración de Nómina es el ahorro sin dejar de lado la calidad de los resultados, al recurrir a este servicio, la gestión de la nómina se pone en manos de expertos en la materia, que se mantienen al día de los cambios, en especial en cuanto a las relaciones con el IMSS y el SAT para evitar errores o problemas legales, dando cumplimiento de acuerdo con la ley.
Si la empresa ya ha tenido que afrontar demandas, inspecciones de trabajo, suspensiones por el IMSS, pago de recargos y/o multas, quizás sea el momento de delegar
Artículo por: Luz del Carmen García G.
Socio Consultor
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