Esquemas de cotización en el IMSS
Artículo por: C.P. Manuel Vázquez Nava
Great Team – Capital Humano
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Costo de asegurar a un empleado en el IMSS.
Continuamente como patrón nos preguntamos el costo que tendrá asegurar a un trabajador en el IMSS con un Salario X, o lo más importante, cuál será la carga social por tener al trabajador asegurado en el IMSS con la finalidad de valorar cuanto resulta el costo del mismo.
De manera sencilla te indicamos como puedes obtener este cálculo:
- Identificar si el sueldo del trabajador si es Bruto o Neto, ya que el costo de la carga social va en función del Sueldo Bruto que se le pagará al trabajador, esto con la finalidad de poder obtener el Salario Diario (S.D.) del trabajador.
- Conocer el “puesto” que tendrá en la empresa para determinar la “clase de riesgo” bajo la cual estará cotizando y que tipo de percepciones recibirá.
- Detallar las prestaciones de ley que se le otorgarán al trabajador, si son las mínimas de ley: 15 días de aguinaldo, 6 días de Vacaciones por el primer año y el 25% de Prima Vacacional, esto con la finalidad de poder obtener su factor de integración para el IMSS, o superiores a la Ley
Una vez identificados los puntos 1,2 y 3 ya podemos conocer el Salario Diario Integrado (S.D.I.) con el cuál será asegurado nuestro trabajador en el IMSS y de esta manera el costo que tendrá que pagar la empresa por el aseguramiento de este empleado
Ahora bien, para conocer el costo de tu carga social debes tener presente los siguientes porcentajes de cuota mensual que se te cobraran en el IMSS por asegurar a cada trabajador:
- Una Cuota Fija establecida de $608.50 sin importar el salario del trabajador
- Un Excedente Patronal para (S.D.I.) superiores a 3 veces el valor de la UMA (96.22)
- El 1.75% por concepto de Prestaciones en Dinero y Gastos Médicos Pensionados
- El .5% de Riesgo de Trabajo si la prima de tu empresa se encuentra en la mínima de ley
- El 2.75% por concepto de Invalidez y Vida, así como Guarderías y Prestaciones Sociales
- El 2% por concepto de Retiro
- El 3.15% por concepto de Cesantía en Edad Avanzada y Vejez
- El 5% por concepto de Infonavit
No hay que olvidar que también dentro de la carga social debes considerar un pago del 3% por concepto del Impuesto sobre Nóminas en la Ciudad de México de manera mensual.
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Artículo por: C.P. Manuel Vazquez Nava
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La importancia de contratar la Maquila de Nómina
La gestión de la nómina juega un papel muy importante dentro de las actividades que deben realizarse en una empresa.
De ésta depende, no sólo la remuneración de sus colaboradores por los servicios prestados, sino también incluye el cumplimiento de las obligaciones fiscales, en materia de la Ley del Impuesto sobre la Renta, el Código Fiscal de la Federación y CDMX, la Ley del Seguro Social e Infonavit y el logro del registro contable correcto de la nómina de su empresa.
Aún que la nómina se calcule en sistemas especializados de manera íntegra, los errores humanos no
se pueden evadir completamente, la posibilidad de que ocurran equivocaciones es alta y esto significa problemas para la empresa al obtener discrepancias que generen penalizaciones severas con el SAT y/o el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS).
Por lo anterior expuesto, recomendamos a las empresas y especialmente a las PYMES que su nómina se lleve a cabo por profesionales altamente calificados en la materia, que disponen de la tecnología y la experiencia para brindar un servicio de calidad. Además, determinan la información oportuna sobre el pago de impuestos, eliminando la contingencia por el pago de multas y recargos para su empresa, adicionalmente de proporcionarle una excelente asesoría en materia laboral, fiscal y seguridad social.
Elimine los problema más frecuentes que se presentan en su nómina:
- Falta de cuidado por parte del personal asignado al ingresar datos que se digitalizan: RFC, CURP y NSS información que generalmente no se valida
- Desconocimiento al hacer el cálculo correspondiente para el pago de nómina, ejemplo; si las percepciones que componen la nómina del empleado deben ser gravables o exentas
- Imprecisiones en el régimen fiscal, el personal que procesa la nómina no siempre está al día en el constante cambio de las leyes fiscales y regulaciones aplicables a la nómina, por lo cual, suelen ocurrir constantemente incidencias entre los requisitos solicitados por el SAT y el régimen fiscal que afecta a la empresa
- Falta de conocimiento en la Seguridad Social, como en la integración del salario fijo y variable con posibles consecuencias económicas
- Incumplimiento con la obligación del pago del impuesto sobre nómina correctamente
- Deficientes procesos en las auditorías internas, que conllevan a que las autoridades fiscales generen multas o sanciones por no declarar ni presentar a tiempo la documentación necesaria.
- Demandas por parte de los colaboradores por incumplimiento en los acuerdos contractuales, como atrasos en los pagos de salarios.
- Ser requerido por diferencias ante el IMSS, IFONAVIT y dependencias locales
- Otros
Obtenga máximos beneficios asignando la administración de su nómina a un proveedor profesional y experto que le garantice el servicio antes de implementar el proceso de su nómina:
- Elaboramos un Plan de Trabajo previo y confiable:
- Análisis de la nómina.
- Evaluación y planeación de resultados
- Parametrizamos de acuerdo con las características de su negocio
- Realización de pruebas en paralelo.
Beneficios al maquilar la nómina:
- Reducimos los costos, eliminando la contratación de personal especializado para este tipo de procesos y le evitamos la adquisición de algún software que procese la nómina, que le genere grandes costos anualizados
- Obtenemos la certeza en cálculos correctos validando la confianza en la elaboración de la nómina y pago de impuestos
- Cuidamos al cliente, siempre atendido por un especialista en la materia, las dudas que surjan antes, durante y después del proceso de la nómina
- No más multas ni recargos, constante asesoría al disponer de un equipo de especialista en IMSS, NÓMINA, DERECHO FISCAL y LABORAL.
- Ofrecemos mayor libertad a las áreas de Recursos Humanos.
- Flexibilizamos los beneficios y las prestaciones sociales.
- Ahorramos tiempo y simplificamos los procesos de pago, administración y control de personal.
Si deseas conocer más información sobre la Maquila de Nómina clic aquí
Artículo por: Lic. Luz del Carmen García
Great Team – Expertos en Capital Humano
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Administración de Personal (outsourcing) y la Seguridad Social
Conserve la lealtad de sus colaboradores ante la crisis COVID19 garantizando que disponen de su Seguridad Social (IMSS)
Los Recursos Humanos de tu empresa, son uno de los principales pilares del negocio y su impacto se verá reflejado durante y después de la pandemia del coronavirus, por lo tanto, tus colaboradores son y serán esenciales para el crecimiento de tu negocio.
Como líderes de empresas, tenemos que fomentar la confianza entre nuestros colaboradores, si queremos que las respuestas a esta crisis sean eficientes y sostenibles. Por lo cual, la salud de nuestros empleados es primordial e indispensable, por lo tanto, su protección a través del Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) debe estar vigente para prevenir desde los pequeños a los más graves riesgos. Los empleados, van a contar con atención médica por cualquier contingencia que se presente por el COVID19, con seguro de riesgos de trabajo, enfermedad general y maternidad, atención médica, guarderías y prestaciones económicas y sociales.
Algunas de las razones más importantes, por las cuales contratar a un experto en servicio de tercerización es una buena decisión, es prevenir y disminuir el riesgo de incumplimiento de la ley y eliminar requerimientos legales, tales como:
1. IMSS
Tu empresa delega en la empresa outsourcing las obligaciones patronales de tus empleados y ésta dará de alta a los empleados en el seguro social y se encargarán de pagar sus cuotas mensualmente.
2. Representación legal
Los problemas laborales pueden llegar a surgir por la crisis de la pandemia, el contar con una empresa de outsourcing, te previene de los riesgos y gastos legales que puedan presentarse
3. Manejo de nómina
Un buen manejo de nómina no sólo es esencial, sino que es requerido fiscalmente. Si no cuentas con un especialista dentro de la empresa, un servicio de outsourcing o tercerización te librará de las consecuencias de un mal manejo de nómina e incluso eliminará errores que tienen costos económicos para tu empresa.
4. El uso de la subcontratación de personal implica una reducción en los costos y en la carga administrativa de tu empresa
5. Otra ventaja que puede observarse al disponer de un servicio experto en la administración de personal es evitar consecuencias monetarias, jurídicas y judiciales que impacten el patrimonio de tu empresa, además, de dar una mala imagen en el mercado laboral, al no expresar preocupación por el bienestar de quienes laboran en la misma.
El incumplimiento al NO estar asegurados los empleados por el IMSS, podría tener consecuencias como:
- Denuncias de tus empleados por no afiliarlos al IMSS. No sólo tendrás que pagar la multa, sino también contratar abogados y pagarles dependiendo del servicio o trámite
- Un crédito fiscal por cuotas obrero-patronales con actualizaciones y recargos (art. 40 A, LSS) y su correspondiente multa
- Capital constitutivo, se finca cuando el patrón omite asegurar a su trabajador ante el IMSS
Great Team te ofrece cualquier consulta o asesoría que requieras sin costo alguno a través de profesionales expertos en Capital Humano.
Artículo por: Lic. Luz del Carmen García
Socio Consultor
Great Team – Recursos Humanos
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Tipos de Cotización en el IMSS
De conformidad con la ley del Seguro Social, en la actualidad existen 3 tipos de cotización en el IMSS que a continuación te presentamos:
¿Cómo obtener por ti mismo tu RFC y Número de Seguridad Social (NSS)? (para Personas Físicas)
¿Porque es importante que dispongas de estos documentos?
Cuando ingresas a trabajar son indispensables para tu contratación:
- El Registro Federal de Contribuyentes (RFC), para poder llevar acabo el timbrado de tus recibos de nómina
- El Número de Seguridad Social (NSS), para dar tú alta en el IMSS
Puedes hacerlo fácilmente llevando a cabo lo siguiente:
- Para obtener tu RFC, ingresa a la página del SAT: www.sat.gob.mx > SAT/Tramites del RFC/ Obtén tu RFC con la Clave Única de Registro de Población (CURP)
- Si ya cuentas con un RFC asignado, el SAT te lo proporciona automáticamente al capturar tu CURP
- Si es la primera vez que vas a obtener tu RFC además de tu CURP debes proporcionar tu domicilio particular e inmediatamente lo adquieres.
- Para obtener tu NSS, debes ingresar a la página del IMSS: www.imss.gob.mx
Ubicar Accesos directos/Numero de Seguridad Social https://serviciosdigitales.imss.gob.mx/gestionAsegurados-web-externo/asignacionNSS;JSESSIONIDASEGEXTERNO=SbDpXwD1LM0ESFxJdv27CnikKJH0nc7REjnBk0p2R6yPiH0pLz0f!-1464097349
- Captura tu CURP y correo electrónico en la pantalla que aparece y de forma inmediata la página te proporciona un comprobante de No. de seguridad social, así como tu tarjeta de NSS en formato pdf.
a. En caso de que no puedas obtenerlo en ese momento es porque existe alguna inconsistencia en tu NSS, con lo cual debes acudir a la Subdelegación del IMSS que corresponda a tu domicilio para su aclaración.
b. Si aún no cuentas con un NSS asignado por el IMSS deberás proporcionar tu domicilio particular para poder obtenerlo, de igual forma te proporcionara en ese momento un comprobante de No. de Seguridad Social y tarjeta NSS en formato pdf.
Artículo por: C.P. Manuel Vázquez Nava
Great Team – Recursos Humanos
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