Garantizar la seguridad social es una obligación primordial por parte del patrón en México.
Con esto, muchos directivos de empresas medianas en México se preguntan cuánto les costará asegurar a sus empleados en el IMSS en el 2023. Si tú eres uno de ellos, este blog es para ti.
A continuación, te mostramos una guía rápida sobre los costos para asegurar a tu personal en el IMSS:
Primeramente, hay que tomar en cuenta que el costo de asegurar a un empleado en el IMSS depende del salario que recibe. Para el año 2023, los costos de seguridad social serán de alrededor del 25.5% del salario base de cotización. De estos, el patrón tendrá que pagar el 15.4% y el empleado el 3.1%.
Adicionalmente, los directivos de empresas medianas tienen la obligación de pagar una cuota de retiro para el seguro social de sus empleados.
Actualmente, esta es del 2% del salario base de cotización del empleado y un 5% por aportaciones al Infonavit.
Otro detalle en los costos de asegurar a un empleado en el IMSS es el riesgo de trabajo. Esta cuota depende del giro del negocio la cual puede ser entre un 1% y un 7% del salario base de cotización. Todo depende de las condiciones de riesgo del trabajo que desempeñen los empleados.
Finalmente, no olvides que al asegurar a un empleado en el IMSS, estas obligado a inscribirte como patrón ante la tesorería del estado y enterar un pago del 3% por el total de las remuneraciones pagadas a tus empleados.
El salario base de cotización lo determinas multiplicando el salario diario de tus empleados por el factor de actualización de 1.0493, para prestaciones mínimas de ley.
En conclusión, el costo de asegurar a un empleado en el IMSS en México en el 2023 depende del salario base de cotización y el riesgo de trabajo. Como directivo de una empresa mediana, es importante conocer estos factores para poder presupuestar de manera adecuada. Recuerda que una atención médica de calidad es esencial para el bienestar de sus empleados. ¡Invierte en la seguridad social de tus empleados y evita riesgos innecesarios por no estar inscritos en el IMSS!
A continuación, te compartimos las 5 principales reformas realizadas tanto al incremento del salario mínimo, así como a las vacaciones, actualización de los SBC, ISR y cuota patronal de cesantía y vejez.
1.- Con fecha 01 de enero de 2023 se incrementa el salario mínimo general en un 20% de 172.87 a 207.44 pesos diarios, mientras que para la zona libre de la frontera norte pasa de 260.34 a 312.41 pesos diarios; así mismo la actualización de la UMA cambia con fecha 01 de febrero de 2023 de 96.22 a 103.74 pesos diarios.
2.- Se reforma el artículo 76 y 78 de la Ley Federal de trabajo, en materia de vacaciones, en el cual se señala que todas las personas trabajadoras gozaran de un periodo inicial de vacaciones de 12 días en su primer año, el cual aumentara en dos días laborables hasta llegar a 20 por cada año subsecuente de servicios. En base a la siguiente tabla.
3.- Ante el incremento de los días de vacaciones se debe efectuar la actualización de los SBC de todos los trabajadores en base al nuevo factor de actualización para efectos de IMSS de 1.0493 para aquellas prestaciones mínimas de ley.
4.- Se actualiza la tarifa de ISR aplicable a las retenciones mensuales de los trabajadores, en función del trabajo realizado, no de días laborados, pagos que correspondan a un periodo de 7 días, 10 días, 15 días y mensuales en base a la siguiente tarifa.
Tarifa aplicable durante 2023 para el cálculo de las retenciones mensuales
5.- Se incrementa la cuota patronal por cesantía y vejez de 3.15% a 4.24% en base al decreto del día 16 de diciembre de 2020 donde se señala la modificación a la Ley del SS y a la Ley del SAR, respecto a la cuota patronal que será aplicable de forma gradual, a partir del 1 de enero de enero de 2023, de conformidad con la siguiente tabla.
Derivado de una relación laboral, las empresas adquieren obligaciones patronales en las que sin importar el tamaño o giro deben dar cumplimiento para evitar requerimientos, multas y gastos no presupuestados.
De acuerdo con la Ley del Seguro Social, si los patrones no cumplen con sus obligaciones se harán acreedores a sanciones o multas de acuerdo con lo establecido en el Reglamento para la imposición de multas de la LSS, estas sanciones oscilan de los 50 a 350 salarios mínimos vigentes al momento de la imposición.
Con base en el Artículo 308 de la LSS, el patrón deberá pagar lo que no haya liquidado y en caso que el monto exceda los trece mil salarios mínimos diarios podría ir a prisión de 2 a 5 años.
Por otra parte, INFONAVIT funge como una autoridad fiscal con facultades para imponer sanciones y efectuar su cobro, mediante las siguientes normas: Ley del INFONAVIT, el Reglamento para la Imposición de Multas (RIM), y el Código Fiscal de la Federación (CFF).
INFONAVIT impone multas por la omisión total o parcial de las aportaciones y/o amortizaciones de crédito y se sustentan en los artículos 30, fracción V, párrafo segundo de la Ley del INFONAVIT y 76 del CFF. La multa impuesta por la omisión de pago puede ir del 55% al 75% de la contribución omitida.
Otra multa es por la falta de pago oportuno, lo que puede evitarse cuando las aportaciones y amortizaciones se cubran fuera de tiempo pero de manera espontánea, es decir, antes de que el INFONAVIT determine y notifique el crédito fiscal respectivo.
Muchos patrones ignoran la magnitud y las consecuencias que por omisión o pago extemporáneo pueden generarse, es de suma importancia identificar los plazos y la forma de dar cumplimiento ante el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) y el Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores (INFONAVIT).
¿Deseas conocer las principales obligaciones, el plazo para cumplirlas y las multas por incumplimiento o cumplimiento extemporáneo en base a la actualización del valor de la UMA? Compártenos tus datos y descárgala sin costo aquí.
Artículo por: Lic. Pamela Monroy
Great Team – Excelencia en Capital Humano www.greatteam.mx
Fuentes:
• Ley del Seguro Social Última Reforma DOF 18-05-2022
• Ley Del Instituto Del Fondo Nacional De La Vivienda Para Los Trabajadores REGLAMENTO para la Imposición de Multas por Infracción a las Disposiciones de la Ley del Seguro Social y sus Reglamentos
Continuamente como patrón nos preguntamos el costo que tendrá asegurar a un trabajador en el IMSS con un Salario X, o lo más importante, cuál será la carga social por tener al trabajador asegurado en el IMSS con la finalidad de valorar cuanto resulta el costo del mismo.
De manera sencilla te indicamos como puedes obtener este cálculo:
Identificar si el sueldo del trabajador si es Bruto o Neto, ya que el costo de la carga social va en función del Sueldo Bruto que se le pagará al trabajador, esto con la finalidad de poder obtener el Salario Diario (S.D.) del trabajador.
Conocer el “puesto” que tendrá en la empresa para determinar la “clase de riesgo” bajo la cual estará cotizando y que tipo de percepciones recibirá.
Detallar las prestaciones de ley que se le otorgarán al trabajador, si son las mínimas de ley: 15 días de aguinaldo, 6 días de Vacaciones por el primer año y el 25% de Prima Vacacional, esto con la finalidad de poder obtener su factor de integración para el IMSS, o superiores a la Ley
Una vez identificados los puntos 1,2 y 3 ya podemos conocer el Salario Diario Integrado (S.D.I.) con el cuál será asegurado nuestro trabajador en el IMSS y de esta manera el costo que tendrá que pagar la empresa por el aseguramiento de este empleado
Ahora bien, para conocer el costo de tu carga social debes tener presente los siguientes porcentajes de cuota mensual que se te cobraran en el IMSS por asegurar a cada trabajador:
Una Cuota Fija establecida de $608.50 sin importar el salario del trabajador
Un Excedente Patronal para (S.D.I.) superiores a 3 veces el valor de la UMA (96.22)
El 1.75% por concepto de Prestaciones en Dinero y Gastos Médicos Pensionados
El .5% de Riesgo de Trabajo si la prima de tu empresa se encuentra en la mínima de ley
El 2.75% por concepto de Invalidez y Vida, así como Guarderías y Prestaciones Sociales
El 2% por concepto de Retiro
El 3.15% por concepto de Cesantía en Edad Avanzada y Vejez
El 5% por concepto de Infonavit
No hay que olvidar que también dentro de la carga social debes considerar un pago del 3% por concepto del Impuesto sobre Nóminas en la Ciudad de México de manera mensual.
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Artículo por: C.P. Manuel Vazquez Nava
Great Team – Excelencia en Capital Humano www.greatteam.mx
La gestión de la nómina juega un papel muy importante dentro de las actividades que deben realizarse en una empresa.
De ésta depende, no sólo la remuneración de sus colaboradores por los servicios prestados, sino también incluye el cumplimiento de las obligaciones fiscales, en materia de la Ley del Impuesto sobre la Renta, el Código Fiscal de la Federación y CDMX, la Ley del Seguro Social e Infonavit y el logro del registro contable correcto de la nómina de su empresa.
Aún que la nómina se calcule en sistemas especializados de manera íntegra, los errores humanos no
se pueden evadir completamente, la posibilidad de que ocurran equivocaciones es alta y esto significa problemas para la empresa al obtener discrepancias que generen penalizaciones severas con el SAT y/o el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS).
Por lo anterior expuesto, recomendamos a las empresas y especialmente a las PYMES que su nómina se lleve a cabo por profesionales altamente calificados en la materia, que disponen de la tecnología y la experiencia para brindar un servicio de calidad. Además, determinan la información oportuna sobre el pago de impuestos, eliminando la contingencia por el pago de multas y recargos para su empresa, adicionalmente de proporcionarle una excelente asesoría en materia laboral, fiscal y seguridad social.
Elimine los problema más frecuentes que se presentan en su nómina:
Falta de cuidado por parte del personal asignado al ingresar datos que se digitalizan: RFC, CURP y NSS información que generalmente no se valida
Desconocimiento al hacer el cálculo correspondiente para el pago de nómina, ejemplo; si las percepciones que componen la nómina del empleado deben ser gravables o exentas
Imprecisiones en el régimen fiscal, el personal que procesa la nómina no siempre está al día en el constante cambio de las leyes fiscales y regulaciones aplicables a la nómina, por lo cual, suelen ocurrir constantemente incidencias entre los requisitos solicitados por el SAT y el régimen fiscal que afecta a la empresa
Falta de conocimiento en la Seguridad Social, como en la integración del salario fijo y variable con posibles consecuencias económicas
Incumplimiento con la obligación del pago del impuesto sobre nómina correctamente
Deficientes procesos en las auditorías internas, que conllevan a que las autoridades fiscales generen multas o sanciones por no declarar ni presentar a tiempo la documentación necesaria.
Demandas por parte de los colaboradores por incumplimiento en los acuerdos contractuales, como atrasos en los pagos de salarios.
Ser requerido por diferencias ante el IMSS, IFONAVIT y dependencias locales
Otros
Obtenga máximos beneficios asignando la administración de su nómina a un proveedor profesional y experto que le garantice el servicio antes de implementar el proceso de su nómina:
Elaboramos un Plan de Trabajo previo y confiable:
Análisis de la nómina.
Evaluación y planeación de resultados
Parametrizamos de acuerdo con las características de su negocio
Realización de pruebas en paralelo.
Beneficios al maquilar la nómina:
Reducimos los costos, eliminando la contratación de personal especializado para este tipo de procesos y le evitamos la adquisición de algún software que procese la nómina, que le genere grandes costos anualizados
Obtenemos la certeza en cálculos correctos validando la confianza en la elaboración de la nómina y pago de impuestos
Cuidamos al cliente, siempre atendido por un especialista en la materia, las dudas que surjan antes, durante y después del proceso de la nómina
No más multas ni recargos, constante asesoría al disponer de un equipo de especialista en IMSS, NÓMINA, DERECHO FISCAL y LABORAL.
Ofrecemos mayor libertad a las áreas de Recursos Humanos.
Flexibilizamos los beneficios y las prestaciones sociales.
Ahorramos tiempo y simplificamos los procesos de pago, administración y control de personal.
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Artículo por: Lic. Luz del Carmen García Great Team – Expertos en Capital Humano www.greatteam.mx
Aún que la nómina se calcule en sistemas especializados de manera íntegra, los errores humanos no