by greatteam-rh | Abr 28, 2022 | Asesoría Fiscal, Seguridad Social
Continuamente como patrón nos preguntamos el costo que tendrá asegurar a un trabajador en el IMSS con un Salario X, o lo más importante, cuál será la carga social por tener al trabajador asegurado en el IMSS con la finalidad de valorar cuanto resulta el costo del mismo.
De manera sencilla te indicamos como puedes obtener este cálculo:
- Identificar si el sueldo del trabajador si es Bruto o Neto, ya que el costo de la carga social va en función del Sueldo Bruto que se le pagará al trabajador, esto con la finalidad de poder obtener el Salario Diario (S.D.) del trabajador.
- Conocer el “puesto” que tendrá en la empresa para determinar la “clase de riesgo” bajo la cual estará cotizando y que tipo de percepciones recibirá.
- Detallar las prestaciones de ley que se le otorgarán al trabajador, si son las mínimas de ley: 15 días de aguinaldo, 6 días de Vacaciones por el primer año y el 25% de Prima Vacacional, esto con la finalidad de poder obtener su factor de integración para el IMSS, o superiores a la Ley
Una vez identificados los puntos 1,2 y 3 ya podemos conocer el Salario Diario Integrado (S.D.I.) con el cuál será asegurado nuestro trabajador en el IMSS y de esta manera el costo que tendrá que pagar la empresa por el aseguramiento de este empleado
Ahora bien, para conocer el costo de tu carga social debes tener presente los siguientes porcentajes de cuota mensual que se te cobraran en el IMSS por asegurar a cada trabajador:
- Una Cuota Fija establecida de $608.50 sin importar el salario del trabajador
- Un Excedente Patronal para (S.D.I.) superiores a 3 veces el valor de la UMA (96.22)
- El 1.75% por concepto de Prestaciones en Dinero y Gastos Médicos Pensionados
- El .5% de Riesgo de Trabajo si la prima de tu empresa se encuentra en la mínima de ley
- El 2.75% por concepto de Invalidez y Vida, así como Guarderías y Prestaciones Sociales
- El 2% por concepto de Retiro
- El 3.15% por concepto de Cesantía en Edad Avanzada y Vejez
- El 5% por concepto de Infonavit
No hay que olvidar que también dentro de la carga social debes considerar un pago del 3% por concepto del Impuesto sobre Nóminas en la Ciudad de México de manera mensual.
¿Quieres conocer el costo por cada empleado?
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Artículo por: C.P. Manuel Vazquez Nava
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by greatteam-rh | Abr 20, 2022 | Asesoría Fiscal, Contabilidad Fiscal
La nueva versión 4.0 de facturación electrónica entro en vigor el 1° de enero de 2022, existiendo un periodo de convivencia entre la versión 3.3. y la versión 4.0 el cual comprende del 1° de enero al 30 de junio de 2022. Dicha versión señala de manera obligatoria el nombre o denominación o razón social, régimen fiscal y código postal del domicilio fiscal del emisor y del receptor para poder emitir CFDI´S (facturas electrónicas).
Así mismo se incluirán campos para identificar las operaciones de exportación de mercancías, se identifica si las operaciones que ampara el comprobante son objeto de impuestos indirectos y se incorporan nuevos apartados para reportar información respecto de las operaciones con el público en general; así como, aquellas que se realicen a cuenta de terceras personas.
El CFDI que ampara retenciones información de pagos incluirá de manera obligatoria el nombre y domicilio fiscal del emisor y del receptor, además de permitir relacionar otros CFDI.
Será obligatorio definir en la nueva versión del CFDI el uso del comprobante, es decir señalar de manera correcta el uso que se le dará a las adquisiciones de bienes o prestación de servicios.
Complementos de pago
En el caso del complemento para recepción de pagos, se incluyen nuevos campos para identificar sí los pagos de las operaciones que ampara el comprobante son objeto de impuestos, también se incluye un nuevo apartado con el resumen de los importes totales de los pagos realizados expresados en moneda nacional, así como los impuestos que se trasladan.
Se deberá incorporar el complemento de pago a las facturas, cuando la contraprestación no se pague en una sola exhibición o bien cuando se realice el pago de la contraprestación en una sola exhibición, pero ésta no sea cubierta al momento de la expedición de la factura, incluso cuando se trate de operaciones a crédito y estas se paguen totalmente en fecha posterior a la emisión de la factura correspondiente.
Cancelación de CFDI´s
A partir del 2022 será necesario señalar el motivo de la cancelación de los comprobantes, las cuatro opciones de cancelación son:
- 01-Comprobante emitido con errores con relación
- 02-Comprobante emitido con errores sin relación
- 03-No se llevó a cabo la operación
- 04-Operación nominativa relacionada en una factura global
Clave 01 “Comprobante emitido con errores con relación” Este supuesto aplica cuando la factura generada contiene un error en la clave del producto, valor unitario, descuento o cualquier otro dato, por lo que se debe reexpedir. En este caso, primero se sustituye la factura y cuando se solicita la cancelación, se incorpora el folio de la factura que sustituye a la cancelada.
Clave 02 “Comprobante emitido con errores sin relación” Este supuesto aplica cuando la factura generada contiene un error en la clave del producto, valor unitario, descuento o cualquier otro dato y no se requiera relacionar con otra factura generada.
Clave 03 “No se llevó a cabo la operación” Este supuesto aplica cuando se facturó una operación que no se concreta.
Clave 04 “Operación nominativa relacionada en una factura global” Este supuesto aplica cuando se incluye una venta en la factura global de operaciones con el público en general y posterior a ello, el cliente solicita su factura nominativa, lo que conlleva a cancelar la factura global y reexpedirla, así como generar la factura nominativa al cliente,
Modalidades de las solicitudes de cancelación:
- Cancelación de factura sin aceptación del receptor El emisor de una factura podrá cancelarla sin que se requiera la aceptación del receptor. En estos casos, la factura se cancelará de manera inmediata.
- Cancelación de factura con aceptación del receptor
El proceso de cancelación será el siguiente:
- Los emisores deberán enviar la solicitud de cancelación de la factura a través del Portal del SAT o de los servicios de un proveedor de certificación.
- Cuando se requiera la aceptación para la cancelación, el receptor de la factura, recibirá un mensaje de interés en su Buzón Tributario, informando que existe una solicitud de cancelación.
- El receptor deberá manifestar la aceptación o rechazo de la cancelación a través del Portal del SAT o bien vía Proveedor de certificación, dentro de los tres días hábiles siguientes contados a partir de la recepción de la solicitud. De no emitir respuesta, se considera como una positiva ficta y la factura será cancelada.
Aspectos a considerar en la emisión de facturas versión 4.0
1.- El primer punto a considerar es solicitar la Constancia de Situación Fiscal de sus clientes, dato con el cual se podrá confirmar nombre o denominación o razón social, régimen fiscal y código postal del cliente.
- En el caso de personas morales el nombre de la sociedad deberá ir señalado sin su régimen societario o de capital.
- En el caso de personas físicas deberá señalarse primero nombre (s), apellido paterno y apellido materno
2.- La facturas debe ser emitidas con el método PUE, cuando efectivamente hayan sido cobradas en el mes de su emisión, en caso contrario deben ser emitidas con el método PPD
3.- En el caso de facturas recibidas y emitidas con el método PPD se deberá solicitar o emitir de manera oportuna el complemento de pago
Artículo por: C.P. Manuel Vázquez
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by greatteam-rh | Oct 26, 2020 | Asesoría Fiscal, Maquila de Nómina, Recursos Humanos, Seguridad Social
La gestión de la nómina juega un papel muy importante dentro de las actividades que deben realizarse en una empresa.
De ésta depende, no sólo la remuneración de sus colaboradores por los servicios prestados, sino también incluye el cumplimiento de las obligaciones fiscales, en materia de la Ley del Impuesto sobre la Renta, el Código Fiscal de la Federación y CDMX, la Ley del Seguro Social e Infonavit y el logro del registro contable correcto de la nómina de su empresa.
Aún que la nómina se calcule en sistemas especializados de manera íntegra, los errores humanos no
se pueden evadir completamente, la posibilidad de que ocurran equivocaciones es alta y esto significa problemas para la empresa al obtener discrepancias que generen penalizaciones severas con el SAT y/o el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS).
Por lo anterior expuesto, recomendamos a las empresas y especialmente a las PYMES que su nómina se lleve a cabo por profesionales altamente calificados en la materia, que disponen de la tecnología y la experiencia para brindar un servicio de calidad. Además, determinan la información oportuna sobre el pago de impuestos, eliminando la contingencia por el pago de multas y recargos para su empresa, adicionalmente de proporcionarle una excelente asesoría en materia laboral, fiscal y seguridad social.
Elimine los problema más frecuentes que se presentan en su nómina:
- Falta de cuidado por parte del personal asignado al ingresar datos que se digitalizan: RFC, CURP y NSS información que generalmente no se valida
- Desconocimiento al hacer el cálculo correspondiente para el pago de nómina, ejemplo; si las percepciones que componen la nómina del empleado deben ser gravables o exentas
- Imprecisiones en el régimen fiscal, el personal que procesa la nómina no siempre está al día en el constante cambio de las leyes fiscales y regulaciones aplicables a la nómina, por lo cual, suelen ocurrir constantemente incidencias entre los requisitos solicitados por el SAT y el régimen fiscal que afecta a la empresa
- Falta de conocimiento en la Seguridad Social, como en la integración del salario fijo y variable con posibles consecuencias económicas
- Incumplimiento con la obligación del pago del impuesto sobre nómina correctamente
- Deficientes procesos en las auditorías internas, que conllevan a que las autoridades fiscales generen multas o sanciones por no declarar ni presentar a tiempo la documentación necesaria.
- Demandas por parte de los colaboradores por incumplimiento en los acuerdos contractuales, como atrasos en los pagos de salarios.
- Ser requerido por diferencias ante el IMSS, IFONAVIT y dependencias locales
- Otros
Obtenga máximos beneficios asignando la administración de su nómina a un proveedor profesional y experto que le garantice el servicio antes de implementar el proceso de su nómina:
- Elaboramos un Plan de Trabajo previo y confiable:
- Análisis de la nómina.
- Evaluación y planeación de resultados
- Parametrizamos de acuerdo con las características de su negocio
- Realización de pruebas en paralelo.
Beneficios al maquilar la nómina:
- Reducimos los costos, eliminando la contratación de personal especializado para este tipo de procesos y le evitamos la adquisición de algún software que procese la nómina, que le genere grandes costos anualizados
- Obtenemos la certeza en cálculos correctos validando la confianza en la elaboración de la nómina y pago de impuestos
- Cuidamos al cliente, siempre atendido por un especialista en la materia, las dudas que surjan antes, durante y después del proceso de la nómina
- No más multas ni recargos, constante asesoría al disponer de un equipo de especialista en IMSS, NÓMINA, DERECHO FISCAL y LABORAL.
- Ofrecemos mayor libertad a las áreas de Recursos Humanos.
- Flexibilizamos los beneficios y las prestaciones sociales.
- Ahorramos tiempo y simplificamos los procesos de pago, administración y control de personal.
Si deseas conocer más información sobre la Maquila de Nómina clic aquí
Artículo por: Lic. Luz del Carmen García
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by greatteam-rh | Ago 26, 2020 | Asesoría Fiscal, Contabilidad Fiscal, Recursos Humanos
Siempre nos preguntamos cómo patrones ¿qué costo tendrá asegurar a un trabajador en el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) con un Salario “x”? o ¿cuál será la carga social por tener ese trabajador asegurado en el IMSS?; estas preguntas nos las hacemos con la finalidad de asegurar a dicho trabajador en el IMSS, principalmente para obtener los beneficios que esto genera tanto a la empresa como al empleado y cumplir con lo requerido por la ley federal del trabajo (LFT).
Si tú te has hecho estas preguntas, aquí te decimos como lo puedes calcular de manera muy sencilla:
- Primero debes identificar si el sueldo de tu trabajador es Bruto o Neto, ya que el costo de la carga social va en función del Sueldo Bruto que le vas a pagar a tu trabajador, esto con la finalidad de poder obtener el S.D. (Salario Diario) de tu trabajador.
- Segundo es importante conocer que “puesto” tendrá en la empresa para poder identificar la “clase de riesgo” bajo la cual estará cotizando y que tipo de percepciones recibirá.
- Tercero debes identificar que prestaciones de ley le vas a otorgar a tu trabajador, si serán superiores a la ley o las mínimas de ley, es decir 15 días de Aguinaldo, 6 días de Vacaciones por el primer año y el 25% de Prima Vacacional, esto con la finalidad de poder obtener su factor de integración para el IMSS.
Una vez identificados los puntos 1,2 y 3 ya podemos conocer con que S.D.I. (Salario Diario Integrado), será asegurado nuestro trabajador en el IMSS y de esta manera cual será el costo que tendrá que pagar la empresa por el aseguramiento de este trabajador.
Ahora bien para conocer el costo de tu carga social debes tener presente los siguientes porcentajes de cuota mensual que se te cobraran en el IMSS por el aseguramiento de un trabajador, estos son:
- Una Cuota Fija establecida de $539.15 sin importar el salario del trabajador
- Un Excedente Patronal para S.D.I. superiores a 3 veces el valor de la UMA (86.88)
- El 1.75% por concepto de Prestaciones en Dinero y Gastos Médicos Pensionados
- El .5% de Riesgo de Trabajo si la prima de tu empresa se encuentra en la mínima de ley
- El 2.75% por concepto de Invalidez y Vida, así como Guarderías y Prestaciones Sociales
- El 2% por concepto de Retiro
- El 3.15% por concepto de Cesantía en Edad Avanzada y Vejez
- El 5% por concepto de Infonavit
No hay que olvidar que también dentro de la carga social debes considerar un pago del 3% por concepto del Impuesto sobre Nóminas de manera mensual.
¿Necesitas conocer el Costo Patronal en el IMSS de tus trabajadores?
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Artículo por: Manuel Vázquez
Contador Público
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by greatteam-rh | Mar 5, 2020 | Ambiente Laboral, Asesoría Fiscal, Recursos Humanos
El trabajador está en el centro, y quien no lo quiera entender así , va a enfrentar diversas complicaciones
Hoy más que nunca los derechos humanos y el derecho al trabajo están vinculados. A la luz de las concepciones más modernas de la teoría de los derechos humanos un patrón que no respete las prerrogativas de la Ley federal del Trabajo (LFT) viola los derechos humanos de sus trabajadores.
Entonces ya no solo se trata de una violación contractual, sino una violación a los derechos humanos laborales, de ahí la importancia de cambiar la cultura patronal.
Recientemente entró en vigor la norma oficial mexicana NOM-035 que regula justamente los factores psicosociales en el centro de trabajo, cuyo Objetivo es: identificar y prevenir factores de riesgo psicosocial, así como promover un entorno organizacional favorable en los centros de trabajo. Su implementación será gradual y será hasta octubre del 2020 cuando se deba cumplir con toda la norma.
No solamente es cumplir con el pago de aguinaldo, el disfrute de vacaciones, pago de prima vacacional, etc. también debe conceder ciertos permisos para que puedan cumplir con sus deberes familiares. Esta figura no solamente incluye a la actividad que desarrolla un trabajador, también incluye a su persona, su vida y la de su familia.
La NOM-035 obliga a prevenir factores de riesgo psicosocial en el trabajo, se resumen en el siguiente esquema:
Factores Psicosociales en el trabajo – Interacciones entre el trabajo, su medio ambiente, la satisfacción en el trabajo y las condiciones de su organización.
Conjunto de percepciones y experiencias del trabajador:
- Factores individuales o personales del trabajador.
- Las condiciones y el medio ambiente de trabajo, y
- Los factores externos que incluyen las condiciones económicas y sociales fuera del lugar de trabajo y que repercuten en él.
Factores de Riesgo Psicosociales en el trabajo – Pueden afectar negativamente a la salud y el bienestar del trabajador:
- Procesos de comunicación
- Estilo de liderazgo
- Formación Y Promoción
- Inestabilidad laboral
- Diseño de la Tarea
- Autonomía en el trabajo
- Capacidad de decisión
- Motivación laboral
- Presión en el trabajo
- Exceso en las jornadas de trabajo y rotación por turnos
- Pausas y descansos en el trabajo
- Ritmo de trabajo
- Relaciones Interpersonales
- Apoyo percibido
- Otros
Factores de Riesgo – Pueden provocar trastornos de ansiedad, estrés grave derivado de la naturaleza de las funciones del puesto de trabajo:
- El estrés laboral , es el riesgo psicosocial más importante ante los factores psicosociales de riesgo
- Violencia en el trabajo
- Acoso laboral
- Acoso sexual
- Presión en el trabajo
- Conflicto trabajo-familia
- Inseguridad Contractual
- Síndrome Burnout, estado de agotamiento físico, emocional o mental que tiene consecuencias en la autoestima
Tal vez te interese nuestro artículo: “Evita multas por incumplimiento de la Ley Federal del Trabajo (LFT)”
¿Deseas realizar un diagnóstico del estrés laboral para cumplir con la NOM-035, obligatoria para todas las empresas antes de octubre 2020.
Contáctanos.
Artículo por:
Lic. Luz del Carmen García
Great Team – Capital Humano
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by greatteam-rh | Ago 27, 2019 | Asesoría Fiscal
Primero que nada debemos tener presente que los capitales constitutivos tienen el carácter de definitivos al momento de notificarse y deben pagarse al Instituto, en los términos y plazos previstos en la Ley del Seguro Social.
Las causas o motivos para fincar un capital constitutivo en una empresa son:
- No tener asegurado a su trabajador en el IMSS en caso de que ocurra un accidente de trabajo en las oficinas de la empresa o en el trayecto de su casa al trabajo o viceversa.
- En el caso en que se compruebe que el patrón manifestó un salario inferior al real este deberá pagar las diferencias entre el salario manifestado y el real.
- Cuando se presenta una modificación de salario fuera del plazo legal establecido, y el trabajador se encuentra incapacitado.
La integración de los capitales constitutivos es fincada en base a las prestaciones otorgadas por el IMSS al momento del accidente de trabajo, dentro de estos servicios médicos se encuentra, la asistencia médica, hospitalaria y/o quirúrgica, así como tratamientos y gastos de traslado, incluyendo el 5% por gastos de administración sobre el importe de dicho capital constitutivo.
Estos gastos están cuantificados en base a los costos publicados en el DOF para la determinación de créditos fiscales derivados de capitales constitutivos, inscripciones improcedentes y atención a no derechohabientes. Algunos ejemplos de estos servicios son:
ATENCIÓN EN UNIDADES DE PRIMER NIVEL
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TIPO DE SERVICIO
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COSTO UNITARIO ACTUALIZADO AL 2019
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Atención de Urgencias
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$627.00
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Traslado en Ambulancia
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$441.00
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Día paciente en Hospitalización
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$8,333.00
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Intervención Quirúrgica
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$6,531.00
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ATENCIÓN EN UNIDADES DE SEGUNDO NIVEL
|
TIPO DE SERVICIO
|
COSTO UNITARIO ACTUALIZADO AL 2019
|
|
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|
Atención de Urgencias
|
$1,164.00
|
|
Traslado en Ambulancia
|
$1,978.00
|
|
Día Paciente en Hospitalización
|
$8,333.00
|
|
Intervención Quirúrgica
|
$22,829.00
|
ATENCIÓN EN UNIDADES DE TERCER NIVEL
|
TIPO DE SERVICIO
|
COSTO UNITARIO ACTUALIZADO AL 2019
|
|
|
|
Atención de Urgencias
|
$3,089.00
|
|
Traslado en Ambulancia
|
$5,990.00
|
|
Día Paciente en Hospitalización
|
$8,333.00
|
|
Intervención Quirúrgica
|
$37,473.00
|
Para evitar que tengas que realizar desembolsos innecesarios por concepto de capitales constitutivos, recuerda lo importante que es asegurar a tus trabajadores desde el primer día de su ingreso a la empresa, registrar de manera correcta en el IMSS el salario real de tú trabajador y no realizar modificación de salario de tu trabajador si se encuentra incapacitado por enfermedad general, maternidad o riesgo de trabajo fuera del plazo legal establecido.
Artículo por: C.P. Manuel Vázquez Nava
Grupo Great Team
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Servicios integrados de Capital Humano, Fiscales y Legales.
