by greatteam-rh | Feb 7, 2020 | Sin categoría
1.- Obligación Fiscal de activar el Buzón Tributario para Personas Físicas y Morales. Los contribuyentes deberán habilitar el buzón tributario, registrar y mantener actualizados los medios de contacto, de acuerdo con el procedimiento que al efecto establezca el SAT mediante reglas de carácter general.
2.- Obligación Fiscal de retener el 6% de IVA en los servicios de subcontratación laboral. Sean Personas Físicas o Morales que reciban servicios a través de los cuales se pongan a disposición del contratante o de una parte relacionada de este, o incluso fuera de estas, estén o no bajo la dirección, supervisión, coordinación o dependencia del contratante, independientemente de la denominación que se le dé a la obligación contractual.
3.- Se establece restricción temporal al uso de los certificados de sello digital para la expedición de comprobantes fiscales digitales por internet (CFDI):
• Por omisión en la presentación de la declaración anual,
• No se encuentre localizado el contribuyente,
• Se detecte que un contribuyente ha emitido comprobantes por actividades inexistentes o no se desvirtué la presunción de la inexistencia de las operaciones amparadas,
• Se detecten que el ingreso declarado, así como los impuestos retenidos por el contribuyente no concuerden con los señalados en los CFDI.
4.- Se elimina la compensación universal de contribuciones federales, señalando que únicamente podrán optar por compensar las cantidades que tengan a su favor contra las que estén obligados a pagar por adeudo propio, siempre que ambas deriven de un mismo impuesto.
5.- Se señala la obligación de los asesores fiscales de revelar los esquemas reportables generalizados y personalizados al SAT, bajo los cuales se obtenga un beneficio fiscal a los contribuyentes.
6.- Se aplica retención del ISR por la prestación de servicios a través de internet. A los contribuyentes personas físicas con actividades empresariales que enajenen bienes o presten servicios a través de internet, mediante plataformas tecnológicas, aplicaciones informáticas y similares que presten los servicios de intermediación entre terceros tales como:
• Servicios de transporte terrestre de pasajeros y de entrega de bienes,
• Prestación de servicios de hospedaje,
• Enajenación de bienes y prestación de servicios.
7.- En el caso de juicios de arrendamiento inmobiliario en los que se condene al arrendatario al pago de las rentas vencidas, la autoridad judicial requerirá al acreedor que compruebe haber emitido los comprobantes fiscales por la contraprestación recibida.
8.- Se establece estímulo fiscal del 25% a los contribuyentes que contraten a personas discapacitadas (con prótesis, muletas o silla de ruedas, mental, auditiva o de lenguaje en un 80% o más de la capacidad normal); y adultos mayores (65 años en adelante).
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Contáctanos para ofrecerte las mejores soluciones, siempre apegados a la ley y cumpliendo con las prestaciones establecidas.
Artículo por: C.P. Manuel Vázquez Nava
Especialista Contable y Fiscal
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by greatteam-rh | Feb 6, 2020 | Administración de Nómina, Contabilidad Fiscal, Maquila de Nómina, Seguridad Social
Siempre nos preguntamos, como patrones, ¿qué costo tendrá asegurar a un trabajador en el IMSS con un “Salario X”? o ¿cuál será la carga social por tener ese trabajador asegurado en el IMSS?
Aquí te decimos como lo puedes saber, de manera muy sencilla:
- Primero debes identificar si el sueldo de tu trabajador es Bruto o Neto, ya que el costo de la carga social va en función del Sueldo Bruto que le vas a pagar a tu trabajador, esto con la finalidad de poder obtener el S.D. (Salario Diario) de tu trabajador.
- Segundo es importante conocer que “puesto” tendrá en la empresa para poder identificar la “clase de riesgo” bajo la cual estará cotizando y que tipo de percepciones recibirá.
- Tercero debes identificar que prestaciones de ley le vas a otorgar a tu trabajador, si serán superiores a la ley o las mínimas de ley, es decir 15 días de Aguinaldo, 6 días de Vacaciones por el primer año y el 25% de Prima Vacacional, esto con la finalidad de poder obtener su factor de integración para el IMSS.
Una vez identificados los puntos 1,2 y 3 ya podemos conocer con que S.D.I. (Salario Diario Integrado), será asegurado nuestro trabajador en el IMSS y de esta manera cual será el costo que tendrá que pagar la empresa por el aseguramiento de este trabajador.
Ahora bien, para conocer el costo de tu carga social debes tener presente los siguientes porcentajes de cuota mensual que se te cobraran en el IMSS por el aseguramiento de un trabajador, estos son:
- Una Cuota Fija establecida de $524.26 sin importar el salario del trabajador
- Un Excedente Patronal para S.D.I. superiores a 3 veces el valor de la UMA (86.88)
- El 1.75% por concepto de Prestaciones en Dinero y Gastos Médicos Pensionados
- El .5% de Riesgo de Trabajo si la prima de tu empresa se encuentra en la mínima de ley
- El 2.75% por concepto de Invalidez y Vida, así como Guarderías y Prestaciones Sociales
- El 2% por concepto de Retiro
- El 3.15% por concepto de Cesantía en Edad Avanzada y Vejez
- El 5% por concepto de Infonavit
No hay que olvidar que también dentro de la carga social debes considerar un pago del 3% por concepto del Impuesto sobre Nóminas de manera mensual.
¿Necesitas conocer el Costo Patronal en el IMSS de tus trabajadores?
Artículo por: C.P. Manuel Vázquez
Especialista Contable y Fiscal
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by greatteam-rh | Oct 12, 2019 | Ambiente Laboral, Recursos Humanos
Tenemos claro que lograr la participación de las empresas mexicanas en comprender y cumplir programas de bienestar es todo un reto, tanto para los directivos como para los colaboradores, sin embargo, estamos seguros de que es posible aportar algunos buenos “tips “para que su empresa se integre a una cultura activa de salud y bienestar. La NOM-035 sobre riesgos psicosociales de la Secretaría del Trabajo y Previsión Social (STPS) obliga a todos los patrones de México a identificar y prevenir los factores que afectan la salud emocional de sus trabajadores.
Ahora bien, esta Norma Oficial Mexicana, establece obligaciones para ambas partes, que resumimos a continuación:
OBLIGACIONES DEL PATRÓN
- Los centros de trabajo deben establecer por escrito, implantar, mantener y difundir en el centro de trabajo una política de prevención de riesgos psicosociales que incluya el compromiso de la prevención de los factores de riesgo psicosocial.
- La prevención de la violencia laboral en un entorno organizacional favorable.
- Elaborar y difundir una política que establece las medidas para obtener un entorno organizacional apropiado, con el fin de prevenir los actos de violencia.
- Promover acciones de prevención para riesgos psicosociales, mecanismos para presentar quejas, denuncias a la violencia social y las posibles alteraciones a la salud por exposición a los factores psicosociales.
- Observar todas las medidas de prevención que establezca el patrón para controlar los factores de riesgo psicosocial.
OBLIGACIONES DE LOS COLABORADORES
- Abstenerse de realizar prácticas contrarias al entorno organizacional favorable y actos de violencia laboral.
- Participar en la identificación de los factores de riesgo psicosocial y en la evaluación del entorno organizacional.
- Informar sobre prácticas opuestas al entorno organizacional favorable y denunciar actos de violencia laboral, mediante los mecanismos que establezca el patrón para tal efecto.
- Informar por escrito al patrón directamente, a través de los servicios preventivos de seguridad y salud en el trabajo o de la comisión de seguridad e higiene; haber presenciado o sufrido un acontecimiento traumático severo.
- Participar en los eventos de información que proporcione el patrón.
- Someterse a los exámenes médicos y evaluaciones psicológicas que determinan la presente Norma.
Tips para integrarse a una cultura activa de salud y bienestar.
Condiciones laborales satisfactorias. Es importante que las empresas ofrezcan ambientes de trabajo agradables y se adapten a las capacidades y limitaciones físicas y mentales de los colaboradores. Por ejemplo, herramientas necesarias para realizar actividades, luz adecuada, mobiliario ergonómico, ventiladores en sitios clave y equipo para emergencias, como extintores.
Cargas de trabajo equilibradas. Las prácticas arraigadas y la misma cultura organizacional han sido los principales obstáculos para equilibrar las cargas de trabajo, por lo que son muy pocos los colaboradores que cumplen con una jornada de 48 horas semanales.
Invertir en Capacitación. La salud mental y emocional se mejora con una buena inducción al ingreso, que incluya la parte operativa, metodológica y de integración a la empresa, así como cursos de desarrollo humano, de temas relacionados con el tratamiento emocional y liderazgo.
Mantener un balance laboral y personal. Equilibrar la vida diaria de los colaboradores con el trabajo es un desafío, tomando en cuenta las jornadas laborales; el número de hora para realizar diversas actividades para dormir, comer, ejercitarse, asearse y socializar deben incrementarse a más horas
Evitar relaciones negativas. Los líderes deben preguntarse qué parte de su cultura, formación y experiencia laborar alimenta la buena o mala convivencia en la oficina. En general depende de cada líder el logro que su equipo desarrolle sus actividades cotidianas de manera eficiente.
Fuente datos del artículo: https://www.asciende.com.mx/blog/todo-lo-que-tienes-que-saber-sobre-la-nom-035-stps-2018
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by greatteam-rh | Oct 9, 2019 | Ambiente Laboral, Recursos Humanos
Todo lo que tienes que saber sobre la NORMA Oficial Mexicana NOM-035-STPS-201
Este 23 de octubre de 2019 entrará en vigor la NOM-035, emitida por la Secretaría del Trabajo y Previsión Social, obligatorio para todos los centros de trabajo del territorio nacional.
Objetivo: identificar y prevenir factores de riesgo psicosocial, así como, para promover un entorno organizacional favorable en los centros de trabajo.
¿Sabías qué los trabajadores mexicanos son los más estresados del mundo?
Según cifras presentadas por la Organización Mundial de la Salud México ocupa el primer lugar en estrés laboral:
- México con un 75%
- China con un 73%
- Estados Unidos con un 59%.
Para hacer frente a esta realidad, se publicó la NOM-035-STPS-2018. Esta norma obliga a todos los centros de trabajo del país a prevenir factores de riesgo psicosocial en el trabajo, que se resumen en el siguiente esquema:
¿Qué significan estos Factores?
Factores psicosociales en el trabajo:
Interacciones entre el trabajo, su medio ambiente, la satisfacción en el trabajo y las condiciones de su organización, por una parte, y por la otra, las capacidades del trabajador, sus necesidades, su cultura y su situación personal fuera del trabajo, todo lo cual, a través de percepciones y experiencias pueden influir en la salud y en el rendimiento y la satisfacción en el trabajo.” (p.12).
Incluyen: conjunto de percepciones y experiencias del trabajador:
- Factores individuales o personales del trabajador.
- Las condiciones y el medio ambiente de trabajo, y
- Los factores externos que incluyen las condiciones económicas y sociales fuera del lugar de trabajo y que repercuten en él.
Factores de Riesgo psicosocial en el trabajo:
- Factores organizacionales y psicosociales disfuncionales que provocan respuestas de inadaptación, de tensión, respuestas psicofisiológicas de estrés pasan a ser factores psicosociales de riesgo o de riesgo de estrés.
- Tienen la probabilidad de afectar negativamente a la salud y el bienestar del trabajador
- Los factores sicosociales de riesgo o de estrés se definen como factores con el riesgo de tener efectos negativos sobre la salud de los trabajadores.
Ejemplos de Procesos de Factores de Riesgo Psicosocial:
Factores de Riesgo Psicosociales
Son aquellos que pueden provocar trastornos de ansiedad, estrés grave derivado de la naturaleza de las funciones del puesto de trabajo o actos de violencia laboral al trabajador por el trabajo desarrollado.
El estrés es el riesgo psicosocial más importante y actúa como respuesta general ante los factores psicosociales de riesgo.
Es un patrón de reacciones emocionales, cognitivas, fisiológicas y de comportamiento a ciertos aspectos adversos o nocivos del contenido, organización y medio ambiente de trabajo. Es un estado que se caracteriza por altos niveles de excitación y de respuesta y la frecuente sensación de no poder afrontarlos.
Principales riesgos psicosociales:
Señor empresario, Encargado de Recursos Humanos y Capacitación, ahora tú puedes prevenir este tipo de situaciones. Con nuestro Curso de Manejo del Estrés podrás ayudar a tus empleados a gestionar estos riesgos y provocar un trabajo de manera saludable, lo cual se traducirá en una mejora en la productividad y un buen clima laboral en tu empresa.
Contactamos y si deseas más información sobre nuestro curso envía un correo a e-mail ltorres@greatteam.mx o indícanos tu correo para enviarte información:
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Artículo por: Socios Consultores Great Team
Talento Humano
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by greatteam-rh | Ago 27, 2019 | Asesoría Fiscal
Primero que nada debemos tener presente que los capitales constitutivos tienen el carácter de definitivos al momento de notificarse y deben pagarse al Instituto, en los términos y plazos previstos en la Ley del Seguro Social.
Las causas o motivos para fincar un capital constitutivo en una empresa son:
- No tener asegurado a su trabajador en el IMSS en caso de que ocurra un accidente de trabajo en las oficinas de la empresa o en el trayecto de su casa al trabajo o viceversa.
- En el caso en que se compruebe que el patrón manifestó un salario inferior al real este deberá pagar las diferencias entre el salario manifestado y el real.
- Cuando se presenta una modificación de salario fuera del plazo legal establecido, y el trabajador se encuentra incapacitado.
La integración de los capitales constitutivos es fincada en base a las prestaciones otorgadas por el IMSS al momento del accidente de trabajo, dentro de estos servicios médicos se encuentra, la asistencia médica, hospitalaria y/o quirúrgica, así como tratamientos y gastos de traslado, incluyendo el 5% por gastos de administración sobre el importe de dicho capital constitutivo.
Estos gastos están cuantificados en base a los costos publicados en el DOF para la determinación de créditos fiscales derivados de capitales constitutivos, inscripciones improcedentes y atención a no derechohabientes. Algunos ejemplos de estos servicios son:
ATENCIÓN EN UNIDADES DE PRIMER NIVEL
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TIPO DE SERVICIO
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COSTO UNITARIO ACTUALIZADO AL 2019
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Atención de Urgencias
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$627.00
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Traslado en Ambulancia
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$441.00
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Día paciente en Hospitalización
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$8,333.00
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Intervención Quirúrgica
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$6,531.00
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ATENCIÓN EN UNIDADES DE SEGUNDO NIVEL
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TIPO DE SERVICIO
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COSTO UNITARIO ACTUALIZADO AL 2019
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Atención de Urgencias
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$1,164.00
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Traslado en Ambulancia
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$1,978.00
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Día Paciente en Hospitalización
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$8,333.00
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Intervención Quirúrgica
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$22,829.00
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ATENCIÓN EN UNIDADES DE TERCER NIVEL
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TIPO DE SERVICIO
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COSTO UNITARIO ACTUALIZADO AL 2019
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Atención de Urgencias
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$3,089.00
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Traslado en Ambulancia
|
$5,990.00
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Día Paciente en Hospitalización
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$8,333.00
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Intervención Quirúrgica
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$37,473.00
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Para evitar que tengas que realizar desembolsos innecesarios por concepto de capitales constitutivos, recuerda lo importante que es asegurar a tus trabajadores desde el primer día de su ingreso a la empresa, registrar de manera correcta en el IMSS el salario real de tú trabajador y no realizar modificación de salario de tu trabajador si se encuentra incapacitado por enfermedad general, maternidad o riesgo de trabajo fuera del plazo legal establecido.
Artículo por: C.P. Manuel Vázquez Nava
Grupo Great Team
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Servicios integrados de Capital Humano, Fiscales y Legales.
